Legea fiscală germană permite numeroase sume forfetare, deduceri fiscale și indemnizații pe care le poți folosi pentru a-ți reduce venitul impozabil și pentru a genera economii importante de impozite. Multe dintre ele nici măcar nu necesită dovezi sau chitanțe - și uneori poți deduce suma totală chiar dacă nu sunt atât de mari cheltuielile, informează iamexpat.de.

Iată cele mai importante șapte reguli fiscale pe care ar trebui să le cunoască toți expații din Germania...

1. Cheltuieli pentru necesități profesionale

Fiscul german acordă o sumă forfetară de 1.000 de euro (în 2021) pentru cheltuieli care survin în contextul activității lucrative (Werbungskostenpauschale) și pe care o poți deduce pentru orice costuri suportate prin munca dumneavoastră. Din anul fiscal 2022, această sumă forfetară va fi majorată la 1.200 de euro pe an.

Dacă, în situația ta, cheltuielile pentru necesitățile profesionale nu depășesc această sumă nu trebuie să le enumeri sau să le justifici în detaliu – se deduc automat din venitul impozabil. Dacă însă aceste cheltuieli au fost mai mari de 1.000 euro pe an, de exemplu dacă din motive profesionale întreții o a doua locuință, deoarece localitatea în care lucrezi este diferită de cea în care locuiești (așa-numita dubla întreținere de gospodărie - doppelte Haushaltsführung), poți solicita deducerea fiscală a acestor cheltuieli - și va trebui să vii cu dovada.

De remarcat faptul că, dacă nu ai lucrat tot anul, vei primi întreaga sumă forfetară pentru cheltuielile aferente veniturilor doar dacă depui o declarație de impozit!

2. Venit de bază neimpozabil

Venitul de bază neimpozabil (Grundfreibetrag) îți dă asigurări că plătești impozit pe venit doar pentru venitul anual peste un anumit prag. În 2021, venitul de bază neimpozabil este de 9.744 euro și va fi majorat la 10.347 euro în 2022.

3. Indemnizația de navetist

Dacă faci naveta la serviciu, ai dreptul la o subvenție forfetară de 30 de cenți pe kilometru  numită Entfernungspauschale  („suma forfetară pe distanțe lungi”). Începând cu 2021, navetiștii pe distanțe lungi vor primi, de asemenea, 35 de cenți pe kilometru din cel de-al 21-lea kilometru de călătorie într-un singur sens, iar acest lucru va crește din nou la 38 de cenți începând cu 2022. De reținut că subvenția poate fi solicitată doar într-un singur sens, deci fie pentru călătoria dus, fie pentru cea de întoarcere.

Indemnizația pentru navetiști poate fi solicitată indiferent de modalitatea de transport pe care o folosești - transportul public, cu bicicleta, cu mașina sau chiar pe jos, poți solicita cei 30 de cenți pe kilometru!

Mai multe GermaniaMea.ro a scris AICI!

Aceeași regulă se aplică și aici: dacă nu ai lucrat întregul an, poți recupera impozitele depunând declarația fiscală.

4. Suma forfetară pentru munca de acasă/telemuncă

Ești unul dintre cei 25% care au lucrat de acasă în 2021? Daca da, poți beneficia de alocația home office (Home-Office-Pauschale): o suma forfetara de 5 euro/zi lucrata de acasă care poate fi solicitată în declarația ta de impozit – până la 120 de zile pe an!

Dacă ai lucrat de acasă (cel puțin) 120 de zile, ai deja în buzunar 600 de euro cheltuieli pentru necesități profesionale. Poți depăși cu ușurință suma acordată pentru cheltuieli lucrative, de exemplu, solicitând indemnizația de navetist pentru zilele în care ai lucrat de la birou.

Suma forfetară pentru munca la domiciliu poate fi folosită și de liber-profesioniști, și de persoane care desfășoară activități independente. În acest caz, suma forfetară este dedusă ca o cheltuială necesară desfășurării afacerii.

5. Economisește taxe ca voluntar

Începând cu 1 ianuarie 2021, oricine participă la activități de voluntariat sau care se angajează ca instructor în Germania poate economisi mai mulți bani în declarația de impozit. Alocația de voluntariat (Ehrenamtspauschale) a fost majorată la 840 de euro, iar suma forfetară pentru cei care promovează un stil de viață sănătos (Übungsleiterpauschale) a fost majorată la 3.000 de euro pe an.

Aceste sume forfetare pot fi solicitate pentru angajamentul tău de voluntariat cu fracțiune de normă, fără a fi necesar să plătești impozit sau contribuții la asigurările sociale pentru ele.

6. Subvenții pentru cheltuieli suplimentare privind mutarea

De asemenea, poți solicita în declarația de impozit și cheltuielile efectuate în urma mutării din motive profesionale, ca și cheltuieli pentru necesități profesionale. Există totuși o distincție între „costuri generale de mutare” și „costuri suplimentare de mutare”.

Costurile generale de mutare, cum ar fi cheltuielile companiei de mutare, agențiile de expediere și plățile dublate ale chiriei, pot fi deduse integral dacă furnizezi dovada.

Cheltuielile suplimentare de mutare pot fi deduse sub formă de sumă forfetară fără a furniza nicio dovadă, chiar dacă ele au fost mici. De la 1 aprilie 2022, indemnizația de mutare este de 886 de euro pentru persoana eligibilă și de 590 de euro pentru fiecare membru suplimentar al gospodăriei.

Cheltuielile suplimentare cu mutarea includ, dar nu se limitează la, cheltuieli suportate din:

• reclame în ziare;
• noi conexiuni telefonice;
• reînmatriculări de vehicule;
• modificări privind cartea de identitate;
• deplasări la diferite autorități;
• o parte din costurile de renovare/reparații la vechea reședință;
• bacșis /mese pentru angajații care ajută la mutare;
• perdele și jaluzele;
• instalații de lumină în noua ta reședință;
• demontarea/montarea aparatelor electrocasnice;
• înregistrarea copilului/copiilor la o altă școală.

7. Cheltuieli speciale

Anumite costuri care intervin în viața privată pot fi, de asemenea, clasificate drept cheltuieli speciale  (Sonderausgaben) și cerute spre rambursare în declarația de impozit. Fiscul acordă automat o sumă forfetară de 36 de euro pentru cheltuieli speciale (sau 72 de euro pentru cuplurile căsătorite care depun declarație fiscală comună), dar această sumă forfetară poate fi depășită cu ușurință cu alte tipuri de cheltuieli, de exemplu:

> depozite pentru pensii: contribuții la fondurile de asigurări de pensii statutare și private, pensii ocupaționale, planuri de pensii Riester și Rürup;

> asigurare: contribuții la asigurări de sănătate, asigurări de îngrijire pe termen lung, asigurări suplimentare, cum ar fi accidente, răspundere civilă sau angajare și asigurări de invaliditate profesională;

> cheltuieli speciale generale: pensie alimentară, cheltuieli de îngrijire a copiilor, impozit bisericesc, donații, taxe educaționale, costuri de formare profesională inițială;

Nu numai că sumele forfetare, indemnizațiile și subvențiile îți simplifică declarația de impozit, permițându-ți să deduci cheltuielile fără a fi nevoie să furnizezi nicio dovadă sau chitanțe, dar îți permit și să soliciți rambursarea a destul de multe taxe!