Au avut loc recent un număr imens de modificări ale legislației fiscale germane, ceea ce ar putea face ca unii contribuabili să obțină o reducere și mai mare în acest an. Iată principalele lucruri pe care trebuie să le știți despre depunerea declarației de impozit pentru 2021.

Completarea unei declarații fiscale nu este niciodată o experiență distractivă, dar statisticile guvernului german arată că poate merita cu siguranță. În 2017, muncitorul mediu a primit o reducere de 1.051 de euro după depunerea declarației fiscale, potrivit Oficiului Federal de Statistică. Nu numai atât, dar 90 la sută dintre lucrători au primit cel puțin niște bani înapoi de la biroul fiscal.

Dacă intenționați să completați singur declarația de impozit în acest an fără ajutorul unui consilier fiscal – și trebuie să depuneți una pentru că sunteți independent sau independent – ​​termenul limită pentru a face acest lucru este 31 iulie 2022.

Rețineți că, dacă completați o declarație de impozit în mod voluntar, puteți face acest lucru în general până la patru ani după anul în cauză. Dar rețineți că, dacă ați făcut parte din schema de program redus de lucru Kurzarbeit, atunci va trebui să depuneți o declarație de impozit în acest an (mai multe despre asta mai jos).

Iată ce trebuie să știți despre cele mai importante deduceri fiscale și anulări la care ați putea avea dreptul.

Creșterea indemnizației pentru navetiști

De la 1 ianuarie 2021, așa-numita indemnizație pentru navetiști a fost majorată cu cinci cenți. Indemnizația pentru navetiști permite lucrătorilor să anuleze cheltuielile pentru fiecare kilometru pe care trebuie să-l parcurgă până la locul de muncă, cuantumul crescând în naveta de peste 20 km într-un singur sens.

Pentru primii 20 de km navetiștii pot pretinde 30 de cenți pentru cheltuieli, iar de la al 21-lea kilometru, navetiștii pot pretinde 35 de cenți pe kilometru. Deci, o persoană care călătorește 25 km până la locul de muncă ar putea pretinde 7,75 EUR pentru cheltuieli de călătorie pentru fiecare zi lucrătoare.

Suma pe care contribuabilii o pot pretinde pentru naveta de peste 20 km este programată să crească din nou în acest an, în lumina costurilor în creștere cu combustibilul. În curând, lucrătorii vor putea pretinde 38 de cenți înapoi pentru fiecare kilometru peste 20 pe care îl parcurg la locul de muncă, dar acest lucru se va aplica doar declarației fiscale din 2022, astfel încât beneficiile nu se vor simți până în 2023.

Lucrătorii Kurzarbeit trebuie să depună o declarație fiscală

Schema Kurzarbeit, care le-a permis lucrătorilor să primească salarii similare pentru ore reduse în timpul Covid, rămâne o problemă importantă pentru mulți care acum trebuie să depună declarațiile fiscale. Regula de bază este că oricine a primit mai mult de 410 EUR prin intermediul schemei în 2021 este obligat să depună o declarație de impozit pe venit în acest an. De altfel, acest lucru se aplică tuturor așa-numitelor „prestații de înlocuire a salariului”, adică și indemnizațiilor de boală, maternitate, parentală, șomaj sau insolvență.

„Chiar și cei care nu sunt foarte buni la declarațiile fiscale ar trebui să ia foarte în serios evaluarea obligatorie”, spune Bernd Werner, președintele Lohnsteuerhilfe für Arbeitnehmer, o agenție de consiliere fiscală cu sediul în Gladbeck.

Acest lucru se datorează faptului că experții consideră că biroul fiscal va analiza toate cazurile și ar putea cere persoanelor care au neglijat declarația fiscală din 2021 să completeze una peste câteva luni. Acești oameni nenorocoși vor trebui apoi să plătească 25 EUR pe lună drept taxe de întârziere și, eventual, se vor confrunta, de asemenea, cu dobândă pentru rambursările lor de impozite.

Modificări ale alocației pentru copii

Într-o schimbare importantă pentru familii, alocațiile pentru copii și alocațiile pentru copii au fost majorate în 2021.

Alocația lunară pentru copii pentru anul trecut este:

219 € fiecare pentru primul și al doilea copil
225 € pentru al treilea copil
250 € fiecare pentru al patrulea copil și mai sus.

Fiscul calculează care este mai avantajos pentru contribuabil – alocație pentru copii sau alocație pentru copii – cu „Günstigerprüfung”.

În plus, a existat un Kinderbonus unic de 150 EUR pentru fiecare copil în 2021 din cauza pandemiei de Covid. În 2022, urmează un Kinderbonus suplimentar de 100 EUR per copil, dar acesta nu se va aplica până în 2023.

Ajutor pentru părinți singuri

În 2021 s-a aplicat și o scutire fiscală de 4.008 EUR crescută pentru părinții singuri cu un copil. Aceasta a fost ridicată din cauza Covid, dar guvernul a decis să păstreze suma mai mare în mod permanent. Pentru fiecare copil suplimentar, scutirea crește cu 240 EUR, ca și până acum.

Indemnizație pentru biroul de acasă

Având în vedere atât de mulți oameni care continuă să lucreze de acasă pe tot parcursul pandemiei, alocația pentru biroul la domiciliu de 5 EUR pe zi se va aplica și declarației fiscale din 2021.

„Alocația pentru biroul de acasă suna bine pe hârtie”, spune Werner. „Cu toate acestea, nu a dat roade pentru mulți lucrători la domiciliu care cu siguranță ar fi putut folosi banii.”

Acest lucru se datorează faptului că suma deductibilă se bazează pe numărul de zile în care un angajat lucrează de acasă și este plafonată la 600 EUR. Cu toate acestea, întrucât fiscul își asumă deja cheltuieli de aproximativ 1.000 de euro per angajat, lucrătorii vor trebui să aibă cel puțin 400 de euro în alte cheltuieli pentru a beneficia de ele. Acest lucru poate să nu fie prea greu de găsit, totuși – mai ales dacă ați cumpărat un echipament, cum ar fi o imprimantă sau un laptop, pe care să îl folosiți la muncă anul trecut, sau ați plătit pentru formare legată de profesia dvs.

Lucrătorii de la biroul la domiciliu ar trebui să fie, de asemenea, conștienți de faptul că nu pot solicita o indemnizație de navetist în zilele de birou la domiciliu.

Potrivit Lohnsteuerhilfe für Arbeitnehmer, o altă modalitate de a obține scutiri de taxe din munca de acasă este de a avea o cameră de lucru dedicată în apartament. Acest lucru vă permite să deduceți o parte din chirie și cheltuielile pentru mobilier și echipamente din returnarea dvs. Cu toate acestea, condițiile pentru aceasta sunt foarte stricte: trebuie să puteți dovedi că apartamentul este suficient de mare pentru a susține un birou separat și că această cameră este folosită exclusiv în scopuri de muncă.

Cheltuieli legate de venituri

După cum am menționat mai sus, chiar și persoanele care lucrează la masa din bucătărie sau în sufragerie (sau, îndrăznim să spunem asta, în pat) pot șterge cheltuielile aferente veniturilor în declarația de impozit.

Printre acestea se numără, de exemplu, achiziții precum un PC sau o imprimantă, o cameră pentru videoconferințe, dar și mobilier precum un scaun de birou sau un birou. Există, totuși, câteva lucruri de care trebuie să fii conștient: achizițiile precum un computer trebuie să fie cel puțin parțial utilizate pentru muncă și doar suma folosită pentru muncă poate fi dedusă din declarația de impozit. Aceasta înseamnă, de exemplu, că un laptop de 2.000 EUR care este folosit pentru muncă 50 la sută din timp echivalează cu o deducere de 1.000 EUR în declarația de impozit.

Costurile cu echipamentele de până la 800 € (fără TVA) pot fi deduse imediat, în timp ce achizițiile mai scumpe trebuie „amortizate” pe mai mulți ani. De exemplu, un telefon de serviciu scump care costă 1.000 EUR ar putea echivala cu patru loturi de deduceri de 250 EUR pe patru ani. Calculatoarele și software-ul sunt excepții: din 2021, acestea pot fi anulate imediat, indiferent de cât costă.

Un alt lucru important de reținut este că lucrul de acasă vă permite să deduceți puțin mai mult pentru telefon și serviciul de internet. În prezent, o rată forfetară de 20% din costurile lunare de internet și telefon poate fi tratată ca cheltuieli legate de venituri.