Einkommensteuererklärung - sau declarația de impozit pe venit - poate fi unul dintre cuvintele din limba germană care-ți dă fiori reci. Unde mai pui că și codul fiscal în sine pare un domeniu înțesat de birocrație. Dar, cu destul de multe deduceri disponibile și consistente, este posibil să-ți dorești să verifici mai în amănunt situația. Am consultat experții pentru a afla ce pași trebuie urmați...

Ne aflăm în plin sezon fiscal: termenul limită pentru declarația de impozit pe 2020 pentru cei care apelează la un consilier sau Steuerberater este 31 mai 2022 (a fost prelungit de la 31 decembrie 2021 din cauza pandemiei). Între timp, mulți rezidenți din Germania vor trebui să își depună declarațiile fiscale pentru 2021 până la sfârșitul lunii iulie, cu prelungiri disponibile pentru cei care folosesc un consilier fiscal.

Cine trebuie să completeze o declarație fiscală în Germania?

Poate cel mai evident, liber profesioniștii care desfășoară activități independente și proprietarii de întreprinderi mici, rezidenți în Germania, trebuie să depună o declarație fiscală în fiecare an. Dar astfel fac o mulțime de alți oameni, iar aici sunt incluși și partenerii căsătoriți cu diferențe mari de venit, persoane care pretind anumite beneficii sociale sau persoane cu surse multiple de venit - cum ar fi cei care ar putea avea un salariu și venituri din chirie. Dacă nu te încadrezi în niciuna dintre aceste categorii, poți depune de asemenea o declarație și să și primești niște bani înapoi.

Ce cheltuieli legate de locul de muncă pot deduce și cum le pot dovedi?

Nu doar cei care desfășoară activități independente pot solicita o serie de reduceri fiscale. Dacă ești un angajat salariat, este posibil să poți solicita orice, de la îmbrăcăminte necesară la locul de muncă la cursuri de formare pe care le-ai plătit și nu ai putut să revendici drept cheltuieli angajatorului tău. Dacă achiziționezi o carte legată de muncă sau te abonezi la o revistă de specialitate pentru care angajatorul nu îți rambursează nimic, o puteți deduce și din povara fiscală. Costurile de membru în organizații profesionale sunt, de asemenea, deductibile.

„Orice formă de curs de dezvoltare profesională este deductibilă fiscal, indiferent dacă sunteți independent sau nu”, spune Claudia Müller, fondatoarea Forumului Feminin de Finanțe. „De asemenea, dacă ați fost nevoit să vă deplasați la curs, puteți păstra biletul de tren și bonul de la hotel. Datele de pe ele vor corespunde în mod evident cu data cursului, astfel încât să puteți dovedi clar că ați făcut călătoria în interes profesional și să solicitați costurile de călătorie.”

Müller sfătuiește ca și bonurile de la îmbrăcămintea cumpărată pentru a o folosi la locul de muncă să fie păstrate, deși asta se susține ca o cheltuială mai degrabă pentru unele profesii, decât pentru altele. Asta se aplică, spre exemplu, în cazul unui bucătar, care poate argumenta cu ușurință că uniforma sa, dacă trebuie să o plătească din buzunarul propriu, este ceva ce nu va purta în afara serviciului. În alte situații, lucrurile nu mai par așa de simple.

„Îmbrăcămintea este un subiect puțin complicat pentru că, teoretic, bărbații pot purta un costum la o ocazie care nu are legătură cu serviciul, cum ar fi o nuntă. Deci nu vor putea preda acele chitanțe. Dar femeile pot deduce uneori cheltuielile pentru anumite haine office, pe care nu le-ar purta în mod normal în afara serviciului”, spune Müller.

Odată cu pandemia de Covid-19, care a făcut ca munca de acasă să fie ceva obișnuit în Germania, atât angajații, cât și freelancerii pot deduce costurile pentru mobilier, computer, papetărie și internet, printre altele.

Ce costuri legate de gospodărie pot deduce?

În cazul în care mașina ta de spălat vase de acasă are nevoie de o reparație, ar fi de preferat să păstrezi chitanța pe care ți-o dă tehnicianul pentru declarația de impozit. S-a dovedit că sunt multe astfel de situații în care îți pot deduce cheltuielile, indiferent dacă închiriezi sau deții locul în care locuiești.

„Atâta timp cât utilizați o plată fără numerar, cum ar fi un transfer bancar, puteți solicita unele dintre costurile serviciilor legate de gospodărie (cum ar fi grădinarii) sau costurile de întreținere (cum ar fi reparațiile la domiciliu sau serviciile oferite de coșari)”, spune Dirk Maskow, un consultant fiscal independent. „Dacă închiriați o locuință și proprietarul vă pasează dvs. – chiriașul - orice cheltuieli, acesta este obligat să vă furnizeze declarația necesară, pe care o puteți folosi ca documentație”, a mai adăugat expertul.

Ce costuri legate de familie pot deduce?

Germania este o țară care se mândrește cu planul său de siguranță socială orientat spre familie. Acesta e și motivul pentru care codul său fiscal e atât de complex, dar există o mulțime de credite posibile pentru diferite situații de viață. Părinții pot solicita o alocație pentru fiecare copil până la împlinirea vârstei de 25 de ani, și chiar mai mult, dacă pot dovedi înscrierea în învățământul superior pentru copiii-adulți, mai mari de 25 de ani – chiar dacă locuiesc departe de casă.

Două treimi din costurile de îngrijire a copiilor sunt și ele deductibile din impozite. „Pentru asta, din nou, asigurați-vă că păstrați toate chitanțele și nu plătiți în numerar, astfel încât să puteți dovedi exact ce ați plătit și când”, spune Maskow. „Școlile publice sunt, desigur, gratuite în Germania, dar chiar și aproximativ 30% din taxele școlare private – până la maximum 5.000 de euro – sunt și ele deductibile din impozite.”

Nu poți revendica doar educația instituțională sau îngrijirea copiilor. În Germania, chiar și anumite cheltuieli de babysitting sunt deductibile fiscal. „Puteți chiar să îi convingeți pe bunicii copiilor să vină și să deducă costurile de călătorie”, spune Müller. „Dacă trebuie să ia trenul pentru a veni să aibă grijă de copii, asigurați-vă că păstrați chitanța.”

Anumite costuri de asistență medicală plătite din propriul buzunar pot fi, de asemenea, deductibile fiscal în anumite cazuri.